سيكون عام 2025 عامًا حاسمًا لشركات الإمارات العربية المتحدة. وتطبق الهيئة الاتحادية للضرائب في الوقت نفسه تشريعًا وطنيًا للفوترة الإلكترونية، يُلزم جميع الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بالتحول من الفوترة الورقية أو الرقمية جزئيًا إلى نظام إلكتروني مؤتمت بالكامل.
يُعد هذا التوجيه جزءًا من جهود التحول الرقمي الأوسع التي تبذلها حكومة الإمارات العربية المتحدة، والتي تشمل أيضًا التكامل مع مبادرات الامتثال العالمية، مثل نظام الفوترة الإلكترونية ZATCA في المملكة العربية السعودية وشبكة Peppol الدولية. بحلول عام 2025، يجب أن تحتوي الفواتير على بيانات مُهيكلة بتصميم مُحدد، وقابلة للقراءة آليًا، ومُتحقق منها، ومُحمّلة تلقائيًا إلى النظام الضريبي للهيئة الاتحادية للضرائب.
وفي سياق الشركات، لا يعد هذا مجرد التزام فحسب، بل يشكل أيضًا فرصة لتحديث أساليب عملها، وزيادة الشفافية، وتعزيز القدرة التنافسية في اقتصاد يتحول رقميًا.
ما هو التزام دولة الإمارات العربية المتحدة بتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية؟
The FTA e-invoicing mandate is a fiscal law that requires any business registered for VAT in the GCC country to deliver their invoices in a structured digital format and not on paper or unstructured PDF.
الخصائص الرئيسية
- مقدم من: الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) التابعة لوزارة المالية.
- الدخول إلى التطبيق: ابتداءً من عام 2025، مع إدخال التقدم القطاعي.
- تبادل PINT AE/UA: النموذج المطلوب هو PINT AE، وهو نسخة (مترجمة لدولة الإمارات العربية المتحدة) من معيار المشتريات العامة الأوروبية عبر الإنترنت (فاتورة Peppol الدولية).
كيف يختلف عن الفوترة التقليدية
- لا، تعتبر الفواتير التقليدية (PDF، على الورق، ممسوحة ضوئيًا) غير متوافقة.
- تتم قراءة الفواتير الإلكترونية بواسطة الآلات (أو الأجهزة الإلكترونية الأخرى) وحقول الفاتورة قياسية لأنها محددة من قبل هيئة الضرائب الاتحادية.
- يؤدي استخدام الشهادات الرقمية للمصادقة إلى التخلص من إمكانية تعديل الفاتورة بمجرد إرسالها.
الجدول الزمني
- 2023–2024: التشاور والتطبيق المبكر مع بعض الشركات.
- 2025: إلزامي لجميع الشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة.
يتطلب نظام الفوترة الإلكترونية في دولة الإمارات العربية المتحدة من الشركات إصدار الفواتير وإرسالها وتخزينها بتنسيق PINT AE مع المصادقة، اعتبارًا من عام 2025.
من يجب عليه الالتزام بالفاتورة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة بحلول عام 2025؟
ويعد هذا المطلب واسع النطاق، حيث ينطبق على الشركات في جميع قطاعات الاقتصاد، ومن جميع الأحجام.
الكيانات المغطاة
- جميع المسجلين لدى منظمات ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- الشركات الصغيرة والمتوسطة والشركات الناشئة - لا استثناءات فيما يتعلق بمستويات الإيرادات أو الحجم.
- المصدرون والمستوردون - لا يمكن إصدار الفواتير عبر الحدود إلا إلكترونيًا لأغراض ضريبة القيمة المضافة والجمارك.
- الشركات القائمة على الخدمات (الاستشارات، الرعاية الصحية، الخدمات اللوجستية، الخدمات المالية، إلخ.)
المفاهيم الخاطئة الشائعة
- "الشركات الصغيرة معفاة" - خطأ.
- "يمكن استخدام الفواتير الورقية والفواتير الإلكترونية معًا" - خطأ.
- "ليست كل فئات الصناعة كذلك" - خطأ.
الإجابة المباشرة: يجب على جميع الشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة، بغض النظر عن الحجم أو القطاع، الامتثال لمتطلبات الفوترة الإلكترونية التي أقرتها الهيئة الاتحادية للضرائب اعتبارًا من عام 2025.
متطلبات الامتثال الرئيسية لعام 2025
UAE FTA E-Invoicing has set clear technical and procedural requirements that businesses must meet.
1. مواصفات PINT AE
وستقوم دولة الإمارات العربية المتحدة بتطبيق صيغة PINT AE، مما يضمن التوافق مع شبكة Peppol الدولية مع الالتزام بقواعد ضريبة القيمة المضافة الخاصة بدولة الإمارات العربية المتحدة.
2. مقدمو الخدمات المعتمدون (ASPs)
يجب على الشركات إصدار الفواتير وإرسالها عبر مزودي خدمات معتمدين من هيئة التجارة الاتحادية. يضمن مزودو الخدمات دقة البيانات، وأمن تبادلها، والامتثال للمعايير الفنية.
3. متطلبات قاموس البيانات
يجب أن تتبع الفواتير قاموس البيانات المنظم التابع لهيئة الضرائب الفيدرالية، مع تحديد الحقول الإلزامية والاختيارية.
تشمل الحقول الإلزامية ما يلي:
- رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمورد والعميل
- رقم الفاتورة وتاريخ الإصدار
- المبلغ الخاضع للضريبة ومعدل ضريبة القيمة المضافة ومبلغ ضريبة القيمة المضافة
- التوقيع الرقمي للمصادقة
4. الشهادات الرقمية
يجب توقيع الفواتير رقميًا باستخدام شهادات معتمدة من هيئة التجارة الاتحادية. هذا يمنع التلاعب ويؤكد صحتها.
5. التقارير في الوقت الفعلي
سيتم التحقق من صحة الفواتير فورًا عبر منصة الهيئة الاتحادية للضرائب. يجب تصحيح أي فاتورة مرفوضة وإعادة تقديمها فورًا.
للامتثال، يتعين على الشركات إصدار الفواتير بتنسيق PINT AE، واستخدام مقدمي الخدمات المعتمدين، وإدراج جميع الحقول الإلزامية، وتأمين الفواتير بالشهادات الرقمية.
العقوبات ومخاطر عدم الامتثال
UAE FTA E-Invoicing will impose strict penalties for non-compliance.
مخاطر عدم الامتثال
- العقوبات المالية - غرامات الفواتير المفقودة أو غير الصحيحة أو المتأخرة.
- التعطيل التشغيلي - قد تؤدي الفواتير المرفوضة إلى تأخير الدفع ومشاكل التدفق النقدي.
- مخاطر السمعة - قد تفقد الشركات غير الملتزمة مصداقيتها مع الشركاء والعملاء.
قد يؤدي عدم الامتثال إلى فرض عقوبات مالية، ورفض الفاتورة، وتأخير الدفع، وإلحاق الضرر بالسمعة.
خطوات الاستعداد للامتثال
ينبغي على المنظمات أن تبدأ في الاستعداد بوقت كافٍ لتلبية الموعد النهائي في عام 2025.
الخطوة 1: تدقيق سير عمل الفواتير الحالية
قم بمراجعة عمليات الفوترة الحالية لتحديد الخطوات اليدوية والفجوات والتنسيقات غير القياسية.
الخطوة 2: ترقية أنظمة تخطيط موارد المؤسسات والمحاسبة
ترقية (أو استبدال) أنظمة تخطيط موارد المؤسسات والمحاسبة الخاصة بالشركة لجعلها متوافقة مع معايير PINT AE وقادرة على التفاعل مع مقدمي الخدمات المعتمدين من FTA.
الخطوة 3: على متن بيبول
على متن سفينة Peppol، والتي من شأنها تسهيل التشغيل البيني عبر الحدود.
الخطوة 4: الحصول على الشهادات الرقمية
احصل على الشهادات الرقمية المعتمدة من هيئة التجارة الاتحادية اللازمة للتحقق من صحة الفاتورة.
الخطوة 5: تدريب الموظفين وأصحاب المصلحة
قم بتدريب فرق التمويل والضرائب وتكنولوجيا المعلومات لفهم المتطلبات وسير العمل الجديدة.
قائمة مراجعة ملخص التحضير:
- تدقيق سير العمل
– أنظمة تخطيط موارد المؤسسات
- الانضمام إلى Peppol
– الشهادات الرقمية
- تدريب الموظفين
بالنسبة لجميع المنظمات، بما في ذلك الشركات الصغيرة والمتوسطة، فإن المتطلب الرئيسي في عام 2025 سيكون، أولاً، التدقيق وفهم سير العمل، ثم اعتماد الأنظمة التي يدعمها ASP، والانضمام إلى Peppol، والحصول على الشهادات الرقمية اللازمة، وتدريب الموظفين على سير العمل الجديد.
تأثير الصناعة
سيؤثر هذا القرار على الشركات بشكل مختلف اعتمادًا على الحجم والقطاع.
الشركات الصغيرة والمتوسطة
- نحتاج إلى حلول امتثال فعالة من حيث التكلفة.
- فرصة لتقليل العمليات اليدوية والأخطاء.
الشركات الكبيرة
- تتطلب تكامل ERP الكامل عبر وحدات الأعمال.
- سوف تستفيد من الأتمتة والتحليلات المحسّنة.
المصدرين والمستوردين
- تتطلب التجارة عبر الحدود الامتثال الصارم لمعايير Peppol.
- تسهيل التخليص الجمركي والمعاملات الدولية.
الصناعات ذات التأثير العالي
- بناء:تتطلب سلاسل التوريد المعقدة الشفافية.
- بيع بالتجزئة:تؤدي أحجام المعاملات الكبيرة إلى زيادة عبء العمل المتعلق بالامتثال.
- الخدمات اللوجستية:الفوترة عبر الحدود ومتعددة الولايات القضائية.
- الخدمات المالية:تدقيق تنظيمي عالي وعدم التسامح مع الأخطاء.
الفوائد الاستراتيجية تتجاوز الامتثال
في حين أن الامتثال إلزامي، فإن الشركات تحصل على مزايا أوسع:
- كفاءة:انخفاض معدلات المعالجة اليدوية والأخطاء.
- مدفوعات أسرع:تساعد الفواتير المنظمة على تسريع دورات الموافقة.
- الشفافية:تعمل التقارير الفورية على تعزيز الثقة مع الجهات التنظيمية والشركاء.
- التجارة عبر الحدود:تسهل عملية التسجيل في Peppol عملية الفوترة الدولية.
- رؤى الأعمال:تساعد البيانات المنظمة على تحسين عملية التنبؤ واتخاذ القرارات.
كيف تساعد أدفينتك الشركات على استخدام الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة
أدفينتك شركة معتمدة من ISO27001 وPeppol لنقاط الوصول، تتمتع بخبرة راسخة في الامتثال لمعايير الفوترة الرقمية. نساعد الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة على الانتقال بسلاسة إلى رؤية 2025.
حلولنا
- الفوترة الإلكترونية كخدمة:الامتثال الشامل مع الحد الأدنى من النفقات العامة لتكنولوجيا المعلومات.
- التدريب المتوافق مع FTA: ورش عمل عملية للفرق حول متطلبات الفوترة الإلكترونية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- الشهادات الرقمية:إصدار الفواتير والتحقق منها بشكل آمن.
- لوحات معلومات الامتثال:مراقبة تدفق الفواتير والحالة التنظيمية في الوقت الفعلي.
من خلال الشراكة مع Advintek، تتمكن الشركات من تقليل المخاطر وتجنب العقوبات والحصول على حليف امتثال موثوق به.
الخلاصة: الاستعداد الآن لعام 2025
سيُشكّل تطبيق الفوترة الإلكترونية بموجب قرار الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة تغييرًا جذريًا في طريقة إصدار الشركات لفواتيرها وإدارتها. وسيُطلب من جميع الشركات المُسجّلة في ضريبة القيمة المضافة الامتثال، وسيستغرق هذا التحوّل وقتًا وتخطيطًا وتحديثًا للأنظمة.
ستستفيد الشركات التي تتحرك مبكرًا ليس فقط من إنهاء عقبات التحول، بل ستتمتع أيضًا بتحسين الكفاءة والرؤية والقدرة التنافسية. أدفينتيك اليوم لمعرفة كيف يمكننا مساعدتك في الانتقال إلى الامتثال للفوترة الإلكترونية من خلال الحلول المتوافقة والتدريب والدعم المستمر.
